ROT-avdraget kan sänka kostnaden rejält när du låter en professionell målare ta hand om dina ytor. Här får du en tydlig genomgång av reglerna 2025, vilka arbeten som omfattas, hur beloppen räknas och de vanligaste fallgroparna att undvika som villaägare.
Så funkar ROT‑avdraget för målning 2025
ROT är en skattereduktion för arbetskostnaden vid reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad i din bostad. För måleriarbeten innebär det att du kan få 30 procent av arbetskostnaden i avdrag direkt på fakturan, medan målarföretaget ansöker om utbetalning från Skatteverket.
Avdraget gäller bara arbete, inte material, resor eller maskinhyra. Du måste också ha skatt att kvitta mot under året. Reglerna är i grunden desamma 2025 som tidigare år, med oförändrade procentsatser och tak.
Vad räknas som ROT vid måleriarbeten?
ROT omfattar arbeten i, på eller i nära anslutning till bostaden du äger och använder. För målning är det oftast fråga om reparation och underhåll, men även ombyggnad kan omfattas. Viktigt är att arbetet avser själva bostaden och att det är yrkesmässigt utfört.
- Exempel som brukar ge ROT: inomhusmålning av väggar och tak, tapetsering, spackling, slipning, målning av lister, dörrar och foder, samt utvändig målning av fasad och fönsterkarmar på småhus du äger.
- Det här ger inte ROT: nybyggnad, arbeten i bostad som är högst fem år gammal, målning av staket och plank, målning av föreningens delar i bostadsrätt (t.ex. fasad och fönstrets utsida), målning av lösa möbler eller inredning, ställningshyra och montering av ställning, resor och material.
För bostadsrätt gäller ROT för insidan av lägenheten där du har underhållsansvar. I småhus kan både invändig och utvändig målning på själva bostadshuset omfattas.
Belopp och tak – så räknar du 2025
Skattereduktionen för ROT är 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms. För att avdraget ska bli rätt måste arbetskostnaden vara specificerad på fakturan. Material, färg, spackel, tejp, täckplast och liknande ska redovisas separat och ger inget avdrag.
- Maximalt ROT-avdrag är 50 000 kr per person och år.
- Det sammanlagda taket för ROT och RUT är 75 000 kr per person och år, varav högst 50 000 kr får vara ROT.
- Företaget gör avdraget direkt på fakturan och ansöker sedan hos Skatteverket. Avslås ansökan helt eller delvis behöver du betala mellanskillnaden.
Exempel: Om arbetskostnaden är 40 000 kr ger ROT 12 000 kr i skattereduktion, förutsatt att du har utrymme i ditt tak och tillräcklig skatt att kvitta mot.
Krav på bostaden och dig som beställare
För att få ROT måste både bostaden och du som beställare uppfylla vissa villkor. Det är ditt ansvar att se till att förutsättningarna är uppfyllda innan arbetet påbörjas.
- Du ska vara ägare till bostaden vid tidpunkten arbetet utförs. Sambo utan ägande har inte rätt till ROT.
- Du ska ha fyllt 18 år senast den 31 december 2025 och betala skatt i Sverige som kan kvittas mot avdraget.
- Bostaden ska vara en- eller tvåbostadshus, fritidshus, bostadsrätt eller ägarlägenhet som du använder. Hyresrätt ger inte ROT.
- Arbeten i bostad som är nybyggd (högst fem år gammal) ger inte ROT.
- Betalningen måste ske elektroniskt (t.ex. kort, bankgiro, Swish). Kontant betalning godtas inte.
Är ni två delägare i huset kan ni dela på arbetskostnaden och därmed utnyttja två ROT-tak, under förutsättning att båda står som ägare och uppgifter lämnas korrekt till målaren.
Vanliga fallgropar för villaägare
Många missar ROT på grund av små men avgörande detaljer. Här är sådant som ofta ställer till det vid måleriarbeten:
- Otillräcklig skatt att kvitta mot. Har du låg inkomst, stora ränteavdrag eller redan utnyttjat RUT/ROT riskerar du att inte få full effekt.
- Fel boendeform eller fel del av bostaden. I bostadsrätt gäller bara insidan; fasad och fönsterytterkant ger inte ROT för dig som medlem.
- Otydlig faktura. Saknas uppdelning av arbete/material eller fastighetsbeteckning/lägenhetsnummer kan Skatteverket avslå ansökan.
- Kontant betalning. Endast elektronisk betalning godkänns.
- Arbeten som påbörjas innan du är lagfaren ägare. ROT medges först när ägandet är registrerat.
- Ställningskostnad räknas felaktigt som arbete. Varken hyra eller montering av ställning ger ROT.
- Försäkringsärenden. Den del som ersätts av försäkringsbolag ger inte ROT.
Kontrollera också ditt utrymme för ROT och RUT under året, så att du inte oavsiktligt passerar taket och får en restfaktura i efterhand.
Så gör du – steg för steg med din målare
En smidig ROT-process börjar med tydlig planering och rätt uppgifter. Så här går det vanligtvis till när du anlitar en målare:
- Beskriv uppdraget och be om en specificerad offert där arbetskostnad och material redovisas var för sig.
- Lämna korrekta uppgifter: personnummer, fastighetsbeteckning eller lägenhetsnummer, samt gärna hur ROT ska fördelas mellan delägare.
- Säkerställ att du har ROT‑utrymme och tillräcklig skatt för året.
- Arbetet utförs. Företaget drar 30 procent av arbetskostnaden på fakturan enligt ROT‑reglerna.
- Du betalar elektroniskt. Målaren ansöker därefter om utbetalning från Skatteverket.
- Följ upp i din deklaration. Stämmer inte beloppen justeras det i efterhand och du kan behöva betala mellanskillnad.
Vill du ha hjälp att planera målningen så att ROT används rätt och effektivt 2025? Vi guidar dig genom reglerna, specificerar arbetskostnaden tydligt och ser till att ansökan hanteras korrekt.